Aktywa finansowe długoterminowe i krótkoterminowe to dwie grupy aktywów wyróżniane przede wszystkim ze względu na okres, na jaki angażowany jest kapitał. Krótkoterminowe służą zwykle celom bliższym i wymagają większej płynności, natomiast długoterminowe wiążą się z inwestowaniem środków w perspektywie kilku lub kilkunastu lat.

Aktywa finansowe – co to jest?

Aktywa finansowe to specyficzna kategoria aktywów, która obejmuje instrumenty i papiery wartościowe o charakterze finansowym, które można kupować, gromadzić i sprzedawać na rynkach finansowych w celu inwestowania lub spekulacji. Aktywa finansowe obejmują różne elementy majątkowe, stanowiące wartość posiadanych zasobów.

Aktywa te można podzielić na kilka kategorii, w tym aktywa pieniężne (tzn. gotówka, waluty obce i dewizy) czy prawo do wymiany np. papierów wartościowych lub instrumentów niebędących papierami wartościowymi z innymi jednostkami na korzystnych warunkach.

Aktywa finansowe to nie tylko środki pieniężne i ich ekwiwalenty, takie jak czeki i weksle obce. Zaliczamy do nich również: akcje, obligacje, udziały w innych firmach, bony skarbowe, fundusze inwestycyjne czy kontrakty terminowe.

Przeczytaj także – Fundusze inwestycyjne – jak to działa? [INFOGRAFIKA]

Długoterminowe aktywa finansowe – czym się charakteryzują?

Długoterminowe aktywa finansowe to inwestycje i instrumenty finansowe, które są przechowywane przez jednostkę gospodarczą lub inwestora przez okres przekraczający 12 miesięcy. Mogą służyć realizacji celów rozłożonych na wiele lat, takich jak budowanie kapitału emerytalnego, zabezpieczenie przyszłości rodziny czy finansowanie dużych wydatków w dalszej perspektywie.

Przykłady długoterminowych aktywów finansowych:

• Akcje wymagające dłuższego horyzontu inwestycyjnego:

  inwestowanie w akcje spółek na okres dłuższy niż 12 miesięcy z zamiarem zarabiania na wzroście wartości akcji oraz otrzymywania dywidendy.

• Obligacje wymagające dłuższego horyzontu inwestycyjnego:

  to obligacje, które mają okres wykupu przekraczający 3 lata. Inwestorzy otrzymują odsetki przez cały czas trwania obligacji i zwracają kapitał po jej wygaśnięciu.

• Inwestycje w nieruchomości:

  to zakup nieruchomości (mieszkania, domy, czy inne różnego rodzaju komercyjne budynki na wynajem). Celem jest generowanie dochodu z wynajmu oraz potencjalny wzrost wartości nieruchomości w ciągu kilkunastu lat.

• Inwestycje wymagające dłuższego horyzontu inwestycyjnego:

  skupiają się na inwestycjach w różne aktywa, takie jak akcje i obligacje.

Czym są aktywa krótkoterminowe i jaką pełnią funkcję?

Krótkoterminowe aktywa finansowe są związane z relatywnie krótkim horyzontem. W ujęciu rachunkowym do aktywów obrotowych zalicza się m.in. aktywa finansowe płatne, wymagalne lub przeznaczone do zbycia w ciągu 12 miesięcy, a także aktywa pieniężne. Z punktu widzenia inwestora takie aktywa mogą być wykorzystywane przede wszystkim wtedy, gdy pieniądze będą potrzebne w niedalekiej przyszłości. Większego znaczenia nabiera wówczas płynność, czyli możliwość stosunkowo szybkiego dostępu do kapitału.

Przykłady krótkoterminowych aktywów finansowych:

• Depozyty bankowe:

  oszczędności na rachunkach bankowych lub lokatach, które można łatwo wypłacić w krótkim okresie. To popularna forma trzymania gotówki.

• Fundusze dłużne krótkoterminowe:

  fundusze inwestycyjne skupiające się na krótkoterminowych instrumentach finansowych i gotówce. Są one relatywnie bardziej stabilne niż akcje lub niektóre obligacje i pozwalają inwestorom na szybki dostęp do środków.

• Aktywa pieniężne:

  gotówka i jej równowartość są najbardziej płynnymi krótkoterminowymi aktywami finansowymi i mogą być wykorzystywane w razie natychmiastowej potrzeby finansowej.

Aktywna długoterminowe i krótkoterminowe – co wybrać?

W dobrze zbudowanym portfelu obie grupy mogą się uzupełniać. Część aktywów może odpowiadać za dostępność środków i cele krótkoterminowe, podczas gdy pozostały kapitał pracuje z myślą o bardziej odległych potrzebach. Ostateczne proporcje powinny wynikać z Waszych celów, horyzontu inwestycyjnego, potrzebnej płynności i poziomu ryzyka, jaki jesteście gotowi zaakceptować.

Zobacz także:

• Czym jest portfel inwestycyjny?
• Kiedy warto dywersyfikować portfel inwestycyjny?
• Czym jest zmienność (volatility) i co oznacza dla inwestora?

Nota prawna 

Informacje dotyczące treści

F-Trust iWealth S.A. informuje, że wszelkie materiały zawarte powyżej stanowią własność F-Trust SA i mają wyłącznie charakter informacyjny oraz reklamowy oraz nie może być podstawą samodzielnych decyzji inwestycyjnych. Materiał nie stanowi oferty w rozumieniu art. 66 Kodeksu cywilnego, ani zaproszenia do zawarcia transakcji na instrumentach finansowych w nim przedstawionych. Nie stanowi także usługi doradztwa inwestycyjnego, ani rekomendacji inwestycyjnej w rozumieniu przepisów prawa. Przedmiotowe materiały nie stanowią także porady inwestycyjnej, ani jakiejkolwiek innej formy zalecenia inwestycyjnego dotyczącego danego instrumentu finansowego, a także jakiejkolwiek innej porady, w szczególności prawnej bądź podatkowej.

Informacje dotyczące ryzyka

F-Trust iWealth S.A. informuje, że z każdą inwestycją wiąże się ryzyko. Fundusze nie gwarantują realizacji założonego celu inwestycyjnego, ani uzyskania określonego wyniku inwestycyjnego. Należy liczyć się z możliwością częściowej utraty wpłaconych środków. Indywidualna stopa zwrotu uczestnika nie jest tożsama z wynikiem inwestycyjnym funduszu i jest uzależniona od dnia zbycia i odkupienia jednostek uczestnictwa oraz od poziomu pobranych opłat oraz innych obciążeń dochodów z inwestycji w fundusze, w szczególności podatku od dochodów kapitałowych. Szczegółowy opis czynników ryzyka znajduje się w prospekcie informacyjnym oraz kluczowych informacjach dla inwestorów funduszu.